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4月21-22日（線上直播）減稅降費(fèi)背景下融資租賃疑難財(cái)稅問題解析與會(huì)計(jì)處理案例精講班


編輯：admin / 發(fā)布時(shí)間：2022-04-08 / 閱讀：1113
　　融  資  租  賃  名  家  講  堂
　　
　　關(guān)于舉辦“減稅降費(fèi)背景下融資租賃疑難財(cái)稅問題解析與會(huì)計(jì)處理線上直播案例精講班”的通知
　　
　　4月21-22日（可回放）
　　
融資租賃業(yè)各位同仁：
　　
　　本期融資租賃財(cái)稅專題培訓(xùn)班是為幫助廣大融資租賃企業(yè)正確處理融資租賃財(cái)稅中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)等實(shí)務(wù)問題而推出，特邀請(qǐng)融資租賃財(cái)稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。
　　
　　一、培訓(xùn)時(shí)間：
　　
　　直播時(shí)間：2022年4月21-22（周四、周五，共2天10個(gè)小時(shí)， 可回放）
　　
　　二、參會(huì)對(duì)象
　　
　　金融租賃公司、融資租賃公司、財(cái)務(wù)公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。
　　
　　三、培訓(xùn)內(nèi)容
　　
　　（Ⅰ）減稅降費(fèi)背景下融資租賃疑難財(cái)稅問題解析與案例精講
　　
　?。ㄒ唬⑷谫Y租賃公司不同業(yè)務(wù)模式增值稅銷售額的確定
　　
　　1、直租賃的納稅稅目及約定
　　
　　2、關(guān)于實(shí)操中直租本金一次性開票
　　
　　3、增值稅納稅時(shí)間規(guī)定所產(chǎn)生的違約租金處理
　　
　　4、本金有稅率差的租賃物是否選擇直租探討？
　　
　　5、回租賃中的聯(lián)合租賃
　　
　　6、經(jīng)營(yíng)性租賃
　　
　　7、租賃公司間轉(zhuǎn)租賃
　　
　　8、融資租賃結(jié)合經(jīng)營(yíng)租賃模式
　　
　　9、回租轉(zhuǎn)直租模式
　　
　　10、單獨(dú)咨詢服務(wù)收入的約定
　　
　　11、委托租賃模式
　　
　　12、廠家貼息的合同約定財(cái)稅處理
　　
　　13、首付款預(yù)付款三流不一致的處理
　　
　?。ǘ喝谫Y租賃企業(yè)享受進(jìn)項(xiàng)稅10%加計(jì)扣除口徑
　　
　　1、直租賃回租賃增值稅銷售額的計(jì)算
　　
　　2、行業(yè)判斷
　　
　　3、政策享受的會(huì)計(jì)處理
　　
　　（三）：融資租賃公司資產(chǎn)壞賬處置的稅務(wù)處理
　　
　　1、壞賬的列支條件
　　
　　2、擔(dān)保人墊付的發(fā)票開具
　　
　　3、租賃物執(zhí)行處置的發(fā)票開具
　　
　?。ㄋ模喝谫Y租賃創(chuàng)新業(yè)務(wù)的財(cái)稅解析
　　
　　1、不動(dòng)產(chǎn)租賃的各類稅負(fù)解析
　　
　　2、無形資產(chǎn)直租賃回租賃的開票
　　
　　3、車輛租賃處置過戶環(huán)節(jié)的風(fēng)控預(yù)警
　　
　　（五）：融資租賃融資利息支出的增值稅差額財(cái)稅處理
　　
　　1、融資租賃公司享受融資利息差額征收條件
　　
　　2、關(guān)于融資租賃的外地分公司是否享受政策
　　
　　3、“抵扣”與“抵減”的區(qū)別
　　
　　4、實(shí)施增值稅差額征稅的會(huì)計(jì)處理
　　
　　5、無追索保理的稅務(wù)處理
　　
　　6、永續(xù)債的財(cái)稅約定
　　
　　7、資產(chǎn)證券化發(fā)債利息或者借款利息的解讀
　　
　　（六）：融資租賃各類印花稅的處理
　　
　?。ㄆ撸?jiǎn)栴}答疑
　　
　?。á颍┬伦赓U會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面實(shí)施下融資租賃會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)操作與案例精講
　　
　　（一）、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及租賃準(zhǔn)則的變化
　　
　　1、《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第16號(hào)-租賃》IFRS16
　　
　　2、近兩年我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的重大變化
　　
　　3、新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則出臺(tái)頒布的背景、實(shí)施時(shí)間、主要變化及應(yīng)對(duì)措施
　　
　　4、關(guān)于金融工具準(zhǔn)則和《一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式修訂》介紹
　　
　?。ǘ?、融資租賃直租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
　　
　　1、關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)相關(guān)規(guī)定
#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#
　　
　　2、融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
　　
　　3、減值準(zhǔn)備如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
　　
　　4、租賃期開始日之前收取的款項(xiàng)如何處理？
　　
　　5、融資租賃公司直租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算
　　
　　6、融資租賃直租業(yè)務(wù)承租人的會(huì)計(jì)核算
　　
　　7、融資租賃業(yè)務(wù)或有租金的會(huì)計(jì)處理
　　
　　8、融資租賃合同繳納印花稅的會(huì)計(jì)處理
　　
　?。ㄈ?、融資租賃回租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
　　
　　1、回租業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)
　　
　　2、回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購(gòu)入的會(huì)計(jì)處理
　　
　　3、回租業(yè)務(wù)中出租人的會(huì)計(jì)核算
　　
　　4、回租業(yè)務(wù)中承租人的會(huì)計(jì)核算
　　
　?。ㄋ模⑷谫Y租賃其它業(yè)務(wù)模式的會(huì)計(jì)處理（轉(zhuǎn)租賃、聯(lián)合租賃、委托租賃、經(jīng)營(yíng)性租賃等）
　　
　　（五）融資租賃不良資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理
　　
　　1、關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)中不良資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理
　　
　　2、融資租賃業(yè)務(wù)變更成經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理及無發(fā)票是否可以以評(píng)估價(jià)值入賬？
　　
　　3、融資租賃業(yè)務(wù)中出現(xiàn)逾期并催收無果后終止租賃合同，將融資租賃標(biāo)的物取回后進(jìn)行出售或變賣的會(huì)計(jì)處理
　　
　　4、以上三種實(shí)務(wù)中，是否存在稅會(huì)差異問題？
　　
　?。?、融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問題及會(huì)計(jì)處理
　　
　　1、融資租賃手續(xù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等的會(huì)計(jì)處理
　　
　　2、融資租賃公司的初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理
　　
　　3、融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會(huì)計(jì)處理
　　
　　4、新租賃準(zhǔn)則中，租賃合同變更下出租人和承租人的會(huì)計(jì)處理
　　
　　5、直租或回租合同展期是否繳納印花稅以及如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
　　
　?。ㄆ撸?、融資租賃保理業(yè)務(wù)和資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理
　　
　　1、保理和資產(chǎn)證券化等監(jiān)管規(guī)定
　　
　　2、應(yīng)收融資租賃租金保理的會(huì)計(jì)處理
　　
　　3、融資租賃公司資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理
　　
　　（八）、融資租賃會(huì)計(jì)計(jì)算方法（IRR計(jì)算方法、報(bào)價(jià)；租金計(jì)算、固定利率、浮動(dòng)利率、附加率、隱含利率等）
　　
　?。ň牛?、融資租賃公司資金流動(dòng)性管理
　　
　　四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式
　　
　　培訓(xùn)費(fèi)3000元每人，報(bào)名參加者請(qǐng)先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表告知具體直播安排等事宜。
　　
　　聯(lián)系人：楊志軍 186-1122-5515（同微信）    電  話：010-6148 4081
　　
　　傳  真：010-6148 4081          E-mail: zhijun_y@rzzlpx.com
　　
　　網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）
　　
　　媒體支持：精英融資租賃培訓(xùn)網(wǎng)（www.91pifa.net.cn）
　　
　　融資租賃培訓(xùn)（rzzlpx）--公眾號(hào)
　　
　　融資租賃名家講堂
　　
　　北京融銀匯通管理咨詢有限公司
　　
　　二○二二年三月二十三日


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